En Solventa tu deuda hemos ayudado a empresas que han tenido problemas de endeudamiento con deudas por efectos descontados. Este tipo de deuda se adquiere con un banco con el fin de obtener liquidez casi inmediata, pero tiene ciertos riesgos, además de un coste añadido.
¿Qué son las Deudas por Efectos Descontados?
Las deudas por efectos descontados son créditos solicitados a la entidad bancaria para que esta adelante una letra o pagaré antes de su fecha de vencimiento. Por tanto, el banco anticipa un dinero que, en teoría, se va a cobrar posteriormente. Esta operación de financiación puede aportar liquidez urgente a la empresa.
La concesión de estos créditos para empresas que no presentan historial de endeudamiento suele ser bastante rápida.
Atención al riesgo: Esta operación conlleva el riesgo de impago, que asume la empresa. Si el cliente que debe abonar ese pagaré o esa letra finalmente no paga, el banco trasladará la deuda a la empresa y sumará unos gastos por devolución, generando la deuda por efectos descontados.
Funcionamiento Contable y Financiero de los Efectos Descontados
El funcionamiento de las deudas por efectos descontados es bastante sencillo:
- La compañía solicita al banco el “descuento de efectos”.
- Tras un primer estudio de viabilidad, la entidad lo aprueba.
- La compañía recibe el importe que le debe su cliente, pero debe asumir un coste por el anticipo (intereses y comisiones).
- Cuando el cliente pague, este importe irá dirigido a la entidad y la operación se dará por concluida.
Registro Contable
En términos contables, este tipo de financiación está registrado en el Plan General de Contabilidad (PGC), en la cuenta 520, epígrafe “Deudas a corto plazo con entidades de crédito”, más concretamente en “Deudas por efectos descontados” (5208).
Riesgos del Endeudamiento Progresivo y la Solución Legal
La financiación de los efectos descontados es una operación rápida que puede ayudar en momentos puntuales a la empresa. No obstante, es preciso ser conscientes de que conlleva un coste y un riesgo alto.
Abusar de esta financiación para obtener liquidez de forma constante puede llevar a un endeudamiento progresivo y a poner en peligro el futuro de la empresa (insolvencia).
Si ya te encuentras en esta situación, puedes contar con nosotros para tratar de reparar tus deudas o las de tu compañía. En Solventa tu deuda estamos especializados en la Ley de Segunda Oportunidad y en otras medidas para cancelar y reducir deudas, así como para negociar con el banco un plan de pagos asumible, en función de las posibilidades económicas reales de tu empresa.
❓ Preguntas Frecuentes (FAQ) sobre el Descuento de Efectos
El principal riesgo es el de impago por parte del cliente (librado). Si el cliente no paga la letra o pagaré a su vencimiento, el banco no solo recuperará el dinero anticipado de la empresa (cargándolo en su cuenta), sino que además sumará intereses de demora y comisiones de devolución, incrementando la deuda total de la empresa con el banco.
Sí. Si la empresa se ve en situación de insolvencia y necesita acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad (para autónomos) o a un Concurso de Acreedores, las deudas generadas por efectos descontados y devueltos son consideradas deudas concursales y, por lo tanto, pueden ser negociadas o canceladas.
Una alternativa habitual es el factoring. En el factoring, la empresa cede el crédito a la entidad, la cual asume la gestión de cobro y, dependiendo de la modalidad (con o sin recurso), asume también el riesgo de impago, liberando a la empresa de ese riesgo.
